Amerika'da bir şirket kurduktan sonra kendinize maaş bağlamayı, çalışan istihdam etmeyi ya da sadece ABD'de kazanılan bir maaşın elinize ne kadar net geçeceğini merak ediyor olabilirsiniz. Brüt maaş ile net maaş arasındaki fark, üç ayrı kesintiden oluşur: federal gelir vergisi, FICA (Sosyal Güvenlik ve Medicare) payı ve — eyalete bağlı olarak — eyalet gelir vergisi. Bu rehberde 2026 güncel oranlarıyla bu hesaplamanın nasıl yapıldığını adım adım anlatıyoruz.
Brüt Maaştan Net Maaşa: Hangi Kesintiler Yapılır?
Amerika'da bir çalışanın bordrosunda üç ana kesinti kalemi bulunur:
- Federal Gelir Vergisi: Kademeli (dilimli) bir sistemle uygulanır; tüm eyaletlerde geçerlidir.
- FICA (Federal Insurance Contributions Act): Sosyal Güvenlik (%6,2) ve Medicare (%1,45) primlerinin toplamı — sabit oranlıdır.
- Eyalet Gelir Vergisi: Eyalete göre değişir; 9 eyalette hiç maaş vergisi yoktur (aşağıda listeledik).
Bazı eyaletlerde ayrıca yerel (şehir/ilçe) gelir vergisi de uygulanabilir, ancak bu rehberde federal ve eyalet seviyesine odaklanıyoruz.
2026 Federal Gelir Vergisi Dilimleri
Federal gelir vergisi, dilimli (marjinal) bir sistemle çalışır — yani her dilim yalnızca o dilime giren gelir kısmına uygulanır, tüm gelire değil. Aşağıdaki oranlar standart kesintiden (single için 16.100 USD, evli-ortak beyan için 32.200 USD) sonraki vergilendirilebilir gelire uygulanır.
Bekar (Single) Beyan İçin 2026 Dilimleri
Evli - Ortak Beyan (Married Filing Jointly) İçin 2026 Dilimleri
Standart kesinti 2026 için bekar beyanda $16.100, evli-ortak beyanda $32.200'dür — vergilendirilebilir geliri bulmak için önce brüt maaştan bu tutar düşülür.
FICA Nedir? Sosyal Güvenlik ve Medicare Kesintileri
FICA, Amerika'daki tüm ücretli çalışanlardan kesilen sabit oranlı bir bordro vergisidir ve federal gelir vergisinden bağımsızdır:
- Sosyal Güvenlik (Social Security): Çalışandan %6,2, işverenden %6,2 — toplam %12,4. Ancak bu kesinti sınırsız değildir: 2026'da $184.500'e kadar olan kazanç için uygulanır, bu tutarın üzerindeki kısımdan Sosyal Güvenlik kesintisi yapılmaz.
- Medicare: Çalışandan %1,45, işverenden %1,45 — toplam %2,9. Sosyal Güvenlik'ten farklı olarak üst sınırı yoktur, tüm kazanca uygulanır.
- Ek Medicare Vergisi: Yıllık geliri bekar beyanda $200.000'ı, evli-ortak beyanda $250.000'ı aşan çalışanlardan, aşan kısım için ek %0,9 Medicare vergisi daha kesilir (yalnızca çalışan payı, işveren ödemez). Bu eşikler enflasyona göre güncellenmez, yıllar içinde sabit kalır.
Özetle, çoğu çalışan için toplam FICA kesintisi brüt maaşın %7,65'idir (Sosyal Güvenlik %6,2 + Medicare %1,45). İşveren de aynı oranda (%7,65) ayrıca öder — ancak bu işverenin maliyetidir, çalışanın eline geçen tutardan düşülmez.
Eyalete Göre Net Maaş Neden Değişir?
Federal vergi ve FICA her eyalette aynı uygulanır, ama eyalet gelir vergisi büyük fark yaratır. Aşağıdaki 9 eyalette maaş üzerinden hiç eyalet gelir vergisi alınmaz:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- New Hampshire (maaşlarda hiçbir zaman vergi olmadı; eskiden var olan faiz-temettü vergisi de 2025'te tamamen kaldırıldı)
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington (maaşlarda vergi yok, ancak belirli uzun vadeli sermaye kazançlarında %7 vergi uygulanır)
- Wyoming
Bu eyaletlerden birinde yaşayan/çalışan biri için net maaş, aynı brüt maaşla örneğin Kaliforniya'da (eyalet gelir vergisi %1-%13,3 arası kademeli) çalışan birine göre belirgin şekilde daha yüksek olur. Sirket.io olarak Wyoming, Florida ve Delaware gibi eyaletlerde şirket kuruluşu için de bu yapıyı sıkça öneriyoruz.
Örnek Hesaplama: $70.000 Brüt Maaş Ne Kadar Net Kalır?
Vergisiz bir eyalette (örneğin Wyoming veya Florida) yaşayan, bekar beyan eden ve yıllık $70.000 brüt maaş alan bir çalışan için 2026 hesaplaması şöyledir:
Bu örnekte toplam kesinti brüt maaşın yaklaşık %17'sine denk gelir (%9,4 federal gelir vergisi + %7,65 FICA). Bu rakam yalnızca örnek amaçlıdır; 401(k) katkı payı, sağlık sigortası primi gibi vergi-öncesi kesintiler veya vergi kredileri gerçek sonucu değiştirebilir — kişisel durumunuz için bir muhasebeciye danışmanızı öneririz.
Amerika'da Asgari Ücret Ne Kadar?
Federal asgari ücret, 2009'dan bu yana saatte $7,25'te sabit — Kongre onayı olmadan değişmiyor. Ancak birçok eyalet kendi asgari ücretini çok daha yüksek belirliyor. 2026 itibarıyla örnekler:
- Washington: saatte $17,13 — ülkedeki en yüksek eyalet asgari ücreti
- California: saatte $16,90 (bazı şehirlerde yerel asgari ücret daha da yüksek olabilir)
- New York: NYC, Long Island ve Westchester'da $17,00; eyaletin geri kalanında $16,00
Görüldüğü gibi bazı eyaletlerde fiili asgari ücret, federal tabanın 2 katından fazla. Amerika'da şirket kurup çalışan istihdam etmeyi planlıyorsanız, hangi eyalette faaliyet göstereceğiniz hem vergi hem de işçilik maliyeti açısından önemli bir karar.
Sıkça Sorulan Sorular
Amerika'da brüt maaştan net maaşa nasıl geçilir?
Brüt maaştan sırasıyla federal gelir vergisi, FICA (Sosyal Güvenlik + Medicare, toplam %7,65) ve — eyalete bağlı olarak — eyalet gelir vergisi düşülür. Kalan tutar net (elinize geçen) maaştır.
Amerika'da maaş vergi oranı nedir?
Sabit bir oran yoktur; federal gelir vergisi %10 ile %37 arasında kademeli uygulanır, buna %7,65 FICA eklenir. Eyalet gelir vergisi ise %0 (9 eyalette) ile %13,3'e kadar (California gibi yüksek vergili eyaletlerde) değişir.
Hangi eyalette maaş vergisi yoktur?
Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington ve Wyoming'de eyalet gelir vergisi maaşlara uygulanmaz.
Amerika'da asgari ücret ne kadar?
Federal asgari ücret saatte $7,25'tir (2009'dan beri değişmedi). Ancak çoğu eyalet daha yüksek bir asgari ücret belirler; örneğin Washington'da $17,13, California'da $16,90'dır.
FICA vergisi zorunlu mudur?
Evet, ABD'de çalışan hemen hemen herkes için FICA (Sosyal Güvenlik + Medicare) kesintisi zorunludur ve federal gelir vergisinden ayrı, sabit oranlı bir kesintidir.
Amerika'da şirket kurup kendinize veya çalışanlarınıza maaş bağlamayı planlıyorsanız, doğru eyalet seçimi ve vergi planlaması bu süreçte kritik önem taşır. Sirket.io olarak 2.500'den fazla Türk girişimciye Amerika'da şirket kuruluşu, EIN başvurusu ve vergi süreçlerinde destek sağladık. Kendi maaş/gelir vergisi tahmininizi Amerika Gelir Vergisi Hesaplama aracımızla yapabilir, şirketiniz için Amerika Kurumlar Vergisi Hesaplama aracımızı kullanabilirsiniz. Sorularınız için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
